Ocena odporności banków na przestępstwa finansowe

Marek Kot

doi:10.26354/bb.2.3.96.2024

Data publikacji : 2024-12-23

Tom 96 Nr 3 (2024)

Ocena odporności banków na przestępstwa finansowe

Marek Kot

https://orcid.org/0000-0002-3293-2377

DOI: https://doi.org/10.26354/bb.2.3.96.2024

Abstrakt

Artykuł skupia się na przestępstwach finansowych w sektorze bankowym, których głównymi ofiarami są banki. Przeanalizowano w nim definicje przestępstw finansowych oraz opracowano katalog takich przestępstw. Ponadto, pochylono się także nad definicją odporności. Artykuł wykorzystuje narzędzia takie jak systematyczny przegląd literatury, badanie ankietowe wśród ekspertów oraz metodę Analytical Hierarchy Process (AHP).

Artykuł opisuje wyniki badań z zakresu odporności banków na przestępstwa finansowe. W ramach prowadzonych badań opracowano zestaw kryteriów oceny odporności banku na przestępstwa finansowe. W celu ich walidacji przeprowadzono badanie ankietowe wśród ekspertów z zakresu przeciwdziałania przestępstwom finansowym z banków notowanych na GPW w Warszawie. Badanie ankietowe wykorzystywało metodę porównania parami w ramach procesu AHP. Efektem końcowym publikacji jest zestaw kryteriów oceny odporności banku na przestępstwa finansowe.

Słowa kluczowe:

przestępstwa finansowe, odporność, sektor bankowy, bankowość

Kody JEL

G100, G210

Szczegóły

Bibliografia

Statystyki

Autorzy

Pobierz pliki

pdf

Zasady cytowania

Kot, M. (2024). Ocena odporności banków na przestępstwa finansowe. Bezpieczny Bank, 96(3), 25–46. https://doi.org/10.26354/bb.2.3.96.2024

Wskaźniki altmetryczne

Cited by / Share

Licencja

Utwór dostępny jest na licencji Creative Commons Uznanie autorstwa – Użycie niekomercyjne – Na tych samych warunkach 4.0 Międzynarodowe.

Bibliografia

ACFE, IIA, AICPA. (2007), Managing the Business Risk of Fraud: A Practical Guide, The Institute of Internal Auditors, The American Institute of Certified Public Accountants, Associa-tion of Certified Fraud Examiners.

Akanni, J. O., Akinpelu, F. O., Olaniyi, S., Oladipo, A. T., & Ogunsola, A. W. (2020), Model-ling financial crime population dynamics: optimal control and cost-effectiveness analy-sis. International Journal of Dynamics and Control, 8, 531-544.

Amjad, R. M., Rafay, A., Arshed, N., Munir, M., & Amjad, M. M. (2022), Non-linear impact of globalization on financial crimes: a case of developing economies, Journal of Money Laun-dering Control, 25(2), 358-375.

Appiah, G., Amankwah-Amoah, J., Liu, Y-L. (2020), Organizational Architecture, Resilience, and Cyberattacks, IEEE Transactions on Engineering, University of Kent.

Bahnsen, A. C., Aouada, D., Stojanovic, A., & Ottersten, B. (2016). Feature engineering strat-egies for credit card fraud detection, Expert Systems with Applications, 51, 134-142.

Bhamra, R., Dani, S., Burnard, K. (2011). Resilience: the concept, a literature review and fu-ture directions, International Journal of Production Research, 49 (18), 5375–5393.

Birdi, A. (2021), Global Perspective of Financial Crimes, Available at SSRN: https://ssrn.com/abstract=3917078.

Bojarski, M. (red.). (2015), Prawo karne materialne. Część ogólna i szczególna, Warszawa: Wolters Kluwer.

Burnard, E., et. al. (2018), Building organizational resilience: Four configurations, IEEE Transactions on Engineering Management, 65 (3), 351–362.

Crichton, M. T. (2009). Enhancing organizational resilience through emergency planning: learnings from cross‐sectoral lessons, J. Contingencies and Crisis Management, 17 (1), 24–37.

Deloitte. (2019), Financial Crime Compliance. It is no longer sufficient to ‘go it alone’, Deloitte Touche Tohmatsu India LLP.

Deloitte. (2022). The effectiveness of financial crime risk management reform and next steps on a global basis, The Institute of International Finance and Deloitte White Paper.

FATF. (2023). Illicit Financial Flows from Cyber-Enabled Fraud, Paryż: FATF.

Gundel, S. (2005). Towards a new typology of crises, Journal of Contingencies and Crisis Man-agement, 13 (3), 106-115.

Houben, R., Snyers, A. (2018), Cryptocurrencies and blockchain: Legal context and implica-tions for financial crime, money laundering and tax evasion, European Parliament.

International Monetary Fund. (2001), Financial System Abuse, Financial Crime and Money Laundering – Background Paper, Washington DC: International Monetary Fund.

ISO. (2017). International Standard. ISO 22316, ISO copyright office, Geneva.

Jasiński, W. (2014). Nadużycia w przedsiębiorstwie, Wydawnictwo Poltext, Warszawa, s. 10.

Jung, J., Lee, J. (2017), Contemporary Financial Crime, Journal of Public Administration and Governance, 7(2), 88-97.

Kisiała, W., Suszyńska, K. (2018). The resilience of regions to economic recession: the analysis of employment trends. Acta Scientiarum Polonorum. Oeconomia, 17(3), 53-61.Mahanama, T., Shrivani, A., Rachev, S. T. (2021), Global Index on Financial Losses Due to Crime in the United States, Journal of Risk and Financial Management, 14(7), 315.

Mazur, Z., Orłowska, A. (2018). Jak zaplanować i przeprowadzić systematyczny przegląd lite-ratury, Polskie Forum Psychologiczne, tom 23 (2), s. 235-251, Katolicki Uniwersytet Lubelski Jana Pawła II

Morgan, R. E. (2017), Financial Fraud in the United States, Washington DC: U.S. Depart-ment of Justice, s. 8-10.

Patora, K. (2024). Relacje norm prawa Unii Europejskiej i prawa krajowego w zakresie ściga-nia przestępstw prania brudnych pieniędzy. Bezpieczny Bank, 94(1), 43–65. https://doi.org/10.26354/bb.3.1.94.2024

Pilarczyk, A. (2016). Oszustwa pracowników banków w gospodarce opartej na wie-dzy, Roczniki Ekonomii i Zarządzania, 44(2), 167-184.

Płókarz, R., Iwanowicz, B., Iwanowicz, T., Majewski, P., Voss, G., Wojtczak, K. (2020), Prze-stępczość finansowa. Bankowość. Ubezpieczenia. Przedsiębiorstwa. Tom I, Warszawa: Difin.

Proczek, M., Szczepańska, P. (2017), Nadużycia i oszustwa finansowe a działalność Europej-skiego Urzędu ds. Zwalczania Nadużyć Finansowych, Studia Ekonomiczne, nr 319, 214-223.

Prusak, A. Stefanów, P. (2014), AHP – analityczny proces hierarchiczny. Budowa i analiza modeli decyzyjnych krok po kroku, C.H. Beck, s. 51.

Rajesh, R. (2017), Technological capabilities, and supply chain resilience of firms: A relational analysis using Total Interpretive Structural Modeling (TISM), Technological Forecasting & So-cial Change, 118, 161–169.

Reurink, A. (2019), Financial fraud: A literature review, Contemporary topics in finance: A collection of literature surveys, 79-115.

Ryder, N. (2015), The financial war on terrorism: A review of counter-terrorist financing strat-egies since 2001, Routledge.

Snyder, H. (2019), Literature review as a research methodology: An overview and guidelines. Journal of Business Research, Volume 104, 333-339.

Suzumura, T., et. al. (2019), Towards federated graph learning for collaborative financial crimes detection, arXiv preprint arXiv:1909.12946.

Trozze, A., Kamps, J., Akartuna, E.A., Hetzel, F.J., Kleinberg, B., Davies, T., Johnson, S.D. (2022), Cryptocurrencies and future financial crime, Crime Science 11, 1.

United Nations. (2005), Economic and financial crimes: challenges to sustainable develop-ment, United Nations, The Eleventh United Nations Congress on Crime Prevention and Crimi-nal Justice

Ustawa z dnia 6 czerwca 1997 r. Kodeks karny (DZ. U. 1997 Nr 88 poz. 553).

Wang, F., Topalli, V. (2022), Understanding Romance Scammers Through the Lens of Their Victims: Qualitative Modeling of Risk and Protective Factors in the Online Context, American Journal of Criminal Justice, (Ahead of print).

Wright, E. G. (2017), Follow the Money: Financial Crimes and Forfeiture in Human Traffick-ing Prosecutions, US Att'ys Bull., 65, 79.

Xu, R., Bao, J. (2023), Research on Financial Crimes Detection based on Big Data Technolo-gy, Proceedings of the 2023 4th International Conference on Big Data and Social Sciences (ICBDSS 2023), Atlantis Highlights in Social Sciences, Education and Humanities 12.

Van Wegberg, R. S., et al. (2017), Discerning Novel Value Chains in Financial Malware. On the Economic Incentives and Criminal Business Models in Financial Malware Schemes, Euro-pean Journal on Criminal Policy and Research, 23