Pranie brudnych pieniędzy – ewolucja, konsekwencje oraz metody przeciwdziałania

Kacper Kluczewski

doi:10.26354/bb.5.2.95.2024

Data publikacji : 2024-08-22

Tom 95 Nr 2 (2024)

Pranie brudnych pieniędzy – ewolucja, konsekwencje oraz metody przeciwdziałania

Kacper Kluczewski

https://orcid.org/0009-0003-9491-0063

DOI: https://doi.org/10.26354/bb.5.2.95.2024

Abstrakt

Celem artykułu jest identyfikacja kluczowych narzędzi umożliwiających pranie pieniędzy, określenie roli obrotu gotówkowego w tym procederze oraz stworzenie projektu wdrożenia działu AML do banku. Zaprezentowano etapy i metody związane ze zjawiskiem oraz jego główne negatywne konsekwencje. Zaprojektowano także wdrożenie efektywnie pracującego działu AML w banku i opisano jego funkcjonowanie już po wdrożeniu. W pracy wykazano, iż obrót gotówkowy jest kluczowy dla rozwoju tego procederu, ale rezygnacja z niego nie spowoduje eliminacji zjawiska prania brudnych pieniędzy. Teza pracy została wykazana przy użyciu metody badań literaturowych oraz metody jakościowej analizy danych.

Słowa kluczowe:

pranie pieniędzy, etapy i techniki prania pieniędzy, smurfing, GIIF, korupcja, KYC, projekt wdrożenia działu AML, zarządzanie projektami

Kody JEL

G10

Szczegóły

Bibliografia

Statystyki

Autorzy

Pobierz pliki

pdf

Zasady cytowania

Kluczewski, K. (2024). Pranie brudnych pieniędzy – ewolucja, konsekwencje oraz metody przeciwdziałania. Bezpieczny Bank, 95(2), 91–113. https://doi.org/10.26354/bb.5.2.95.2024

Wskaźniki altmetryczne

Cited by / Share

Licencja

Utwór dostępny jest na licencji Creative Commons Uznanie autorstwa – Użycie niekomercyjne – Na tych samych warunkach 4.0 Międzynarodowe.

Bibliografia

Aluko A., Bagheri M., The impact of money laundering on economic and financial stability and on political development in developing countries, Journal of Money Laundering Control, tom 15 nr 4, 2021, str. 442-457.

Amal M., Kartika A., Beneficial ownership arrangements in saving loan cooperative as a preventive attempt to the crime of money laundering, European Journal Of Social Sciences Studies, tom 6 nr 2, 2021, str. 163-177.

Buchanan B., Money Laundering – A global obstacle, Research in International Business and Finance, tom 18 nr 1, 2004, str. 115-127.

Cassella S., Toward a new model of money laundering Is the “placement, layering, integration” model obsolete?, Journal of Money Laundering Control, tom 21 nr 4, 2018, str. 494-497.

Ciubotariu M., Petrescu C., Transfer Pricing – A new challenge for multinational companies, The USV Annals of Economics and Public Administration, tom 22 nr 35, marzec 2022, str. 118-128.

Ferdousy L., Consequences of Money Laundering and Persisting Losses of the Country: A Reference of Bangladesh, Saudi Journal of Economics and Finance, tom 6 nr 11, listopad 2022, str. 378-387.

Gołębiewska E., Pranie pieniędzy. Aspekty etyczne w systemie przeciwdziałania praniu pieniędzy, Wydawnictwo Difin, Warszawa 2014

Grzywacz J., Pranie Brudnych Pieniędzy, Oficyna Wydawnicza Szkoła Główna Handlowa, Warszawa 2011

Kulińska-Sadłocha E., Zarządzanie kosztami w praktyce bankowej, Zeszyty Naukowe /Akademia Ekonomiczna w Poznaniu, nr 111, 2008, str. 163-173.

Maitland-Irwin A., Choo K. K., Liu L., An analysis of money laundering and terrorism financing typologies, Journal of Money Laundering Control, tom 15 nr 1, 2011, str. 85-112.

Martysz C., Charakterystyka wybranych nadużyć na rynku finansowym [w:] Iwanicz-Drozdowska M., Ostaszewski J., Finanse u progu trzeciej dekady XXI wieku. Tom 1, Wydawnictwo Difin, Warszawa 2021, str. 496-523.

Naheem M.A., Risk of money laundering in the US: HSBC case study, Journal of Money Laundering Control, tom 19 nr 3, 2016, str. 225-237.

Ofoeda I., Agbloyor E. K., Abor J. Y., Osei K. A., Anti-money laundering regulations and financial sector development, International Journal of Finance & Economics, tom 27 nr 4, listopad 2020, str. 1-20.

Otusanya J., Lauwo S., The role of offshore financial centres in elite money laundering practices: evidence from Nigeria, Journal of Money Laundering Control, 2012, tom 15 nr 3, str. 336-361.

Schneider F., Money laundering and financial means of organised crime: some preliminary empirical findings, Global Business and Economics Review, tom 10, nr 3, 2008, str. 309-330.

Teichmann F., Recent trends in money laundering, Springer Nature B.V, nr 73, sierpień 2019, str. 1-11.

Zaman Q., Aish K., Akhter W., Zaidi S., Exploring the role of corruption and money laundering (ML) on banking profitability and stability: a study of Pakistan and Malaysia, Journal of Money Laundering Control, tom 24 nr 3, 2021, str. 1-19.

zasad, tematów i procesów PRINCE2, https://www.prince2.com/pl/blog/7-zasad-tematow-i-procesow-prince2, 6 sierpnia 2021 (data dostępu: 17.06.2023 r.).

Hepp R., Stage Gate Process Tools & Techniques Within Enterprise Excellence, https://www.bpminstitute.org/resources/articles/stage-gate-process-tools-techniques-within-enterprise-excellence (data dostępu: 17.06.2023 r.).

IAML, Kto musi wdrożyć procedurę AML i co powinna ona zawierać?, https://www.iaml.com.pl/wiedza/kto-musi-wdrozyc-procedure-aml-co-powinna-zawierac/ (data dostępu: 14.05.2023 r.).

Ile zarabia kierownik projektów?, https://wynagrodzenia.pl/moja-placa/ile-zarabia-kierownik-projektow (data dostępu: 16.07.2023 r.).

What is a Stage-Gate model? Description, https://www.12manage.com/methods_cooper_stage-gate.html (data dostępu: 17.06.2023 r.).

Sprawozdanie roczne Generalnego Inspektora Informacji Finansowej za 2021 r., (data dostępu: 16.04.2023 r.).

Stylianou A., AML Compliance and Employees’ Training – Does it really matter?, (data dostepu: 14.05.2023 r.).

Transparency International Corruption Perceptions Index, (data dostępu: 31.03.2023 r.).