Założenia teoretyczne formuły IRB w ocenie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego banku

Tomasz  Zieliński

Data publikacji : 2024-02-19

Założenia teoretyczne formuły IRB w ocenie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego banku

Tomasz Zieliński

Abstrakt

A key area of concern for banking supervisors is solvency of banking institutions, which determines the stability of the entire banking sector. In the common opinion of regulators, equity capital is the best protection against unexpected losses. The main proponent of this approach has been for many years the Basel Committee on Banking Supervision. The evolution of the Basel agreements is aimed at improving the protection against increasing forms of risk, yet in the common opinion, credit risk still plays a dominant role. At the moment there are two main methods for estimating the capital requirement for credit risk, known as the Standard Approach
and the Internal Ratings Approach. The Standard Approach is simple, intuitive and consequently does not require detailed explanations. The Internal Rating Based Approach, on the other hand, is based on a complex mathematical formula, comprehensible only to a very small group of specialists. The purpose of this paper is to explain the basic assumptions of the IRB framework. This explanation has been simplified as much as possible. Detailed mathematical and statistical proofs are replaced with an intuitive explanation, referring to the typical experience of bankers.

The IRB formula framework is actually modified by the banking regulations and adapted to various types of credit exposures. The general assumptions, however, remain unchanged. Understanding the main objectives of the IRB formula opens up further discussion on its relevance to the measurement of actual exposure to credit risk.

Słowa kluczowe:

bank, ryzyko kredytowe, adekwatność kapitałowa, wskaźnik IRB, podejście ustandaryzowane, metoda oparta na ratingach wewnętrznych

Szczegóły

Bibliografia

Statystyki

Autorzy

Pobierz pliki

PDF

Zasady cytowania

Zieliński, T. . (2024). Założenia teoretyczne formuły IRB w ocenie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego banku. Bezpieczny Bank, 96–116. Pobrano z https://ojs.bfg.pl/index.php/bb/article/view/405

Wskaźniki altmetryczne

Cited by / Share

Licencja

Utwór dostępny jest na licencji Creative Commons Uznanie autorstwa – Użycie niekomercyjne – Na tych samych warunkach 4.0 Międzynarodowe.

Bibliografia

An explonatory Note on the Basel II IRB Risk Weight Functions, Basel Committee on Banking Supervision, July 2005.

Bessis J., Risk Management in Banking, second edition, Wiley, 2002.

Cespedes J.C.G., Credit Risk Modelling and Basel II, ALGO Research Quarterly, Vol. 5, No. 1, Spring 2002.

Corporate Default and Recovery Rates, 1920–2008, Moody’s Global Credit Policy, February 2009.

Hull J.C., Zarządzanie ryzykiem instytucji finansowych, Wydawnictwa Profesjonalne PWN, Warszawa 2011.

Jajuga K., Zarządzanie ryzykiem, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa 2007.

Jorion P., Financial Risk Manager Handbook, Wiley, 5th Edition.

Marcinkowska M., Standardy kapitałowe banków – Bazylejska Umowa Kapitałowa w polskich regulacjach nadzorczych, Regan Press, Gdańsk 2009.

Merton R.C., On the Pricing of Corporate Debt: The Risk Structure of Interest Rates, „Journal of Finance”, Vol. 29, No. 2, Maj 1974.

Resti A., Sironi A., Risk management and sharholders’ value in banking, Wiley, April 2007.

Schonbucher P.J., Factor models for portfolio credit risk, Department of Statistics, Bonn University, December 2000.

Studies on credit risk concentration, Basel Committee on Banking Supervision, Working Paper No.15, November 2006.

Dyrektywa 2006/49/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie adekwatności kapitałowej firm inwestycyjnych i instytucji kredytowych – Załącznik V, Zastosowanie modeli wewnętrznych do obliczenia wymogów kapitałowych.

Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, zmieniająca dyrektywę 2002/87/WE i uchylająca dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE.

Uchwała nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 10 marca 2010 r., w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, Załącznik nr 5 – Zastosowanie metody wewnętrznych ratingów do obliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego.